Retraite au Portugal : fiscalité des pensions, santé, démarches

Où sont imposées vos pensions

La convention fiscale franco-portugaise du 14 janvier 1971 répartit le droit d’imposer selon la nature de la pension :

En pratique : un ancien salarié du privé résident au Portugal déclare sa pension aux Finanças (catégorie H de l’IRS) et demande à sa caisse française l’application de la convention (formulaire d’attestation de résidence fiscale visé par les Finanças) pour que la France cesse le prélèvement à la source ; un ancien fonctionnaire continue d’être imposé en France et déclare au Portugal pour le taux effectif.

Devenir résident fiscal, et l’assumer

Vous êtes résident fiscal portugais si vous passez plus de 183 jours par an au Portugal ou si vous y avez, au 31 décembre, un logement laissant supposer l’intention de le conserver comme résidence habituelle. Ceux qui ne font qu’hiverner, sans franchir ces seuils, restent résidents français (passer l’hiver au Portugal). La résidence fiscale se déclare aux Finanças (changement d’adresse sur le NIF) et entraîne :

• la déclaration annuelle d’IRS (avril–juin) sur vos revenus mondiaux, pensions comprises, avec crédit pour l’impôt payé en France sur les revenus que la convention attribue à la France ;
• la déclaration des comptes bancaires étrangers (annexe J de l’IRS, expliquée dans déclarer ses revenus au Portugal) ;
• côté France : le passage au statut de non-résident, l’imposition des seuls revenus de source française que la convention lui laisse, et la sortie de l’assurance maladie française au profit de la coordination européenne.

Le détail des barèmes et des déductions : le système fiscal portugais.

La santé : le formulaire S1

Un retraité qui perçoit une pension française et s’installe au Portugal reste à la charge de l’assurance maladie française au titre des règlements européens de coordination : il demande à sa caisse le formulaire S1, l’enregistre au centre de santé portugais, et accède au SNS (service national de santé) comme un assuré portugais, les soins sont facturés à la France. La carte européenne d’assurance maladie ne suffit pas pour une résidence : elle couvre les séjours temporaires.

Ce que couvre le SNS et ce qu’il laisse (dentaire, délais, choix du spécialiste), et pourquoi beaucoup de retraités ajoutent une assurance privée : le système de santé au Portugal et l’assurance santé ; les cures thermales, en partie prises en charge par le SNS, sont dans thermes et cures thermales. Pour la suite, quand l’autonomie décline, l’aide à domicile, les centres de jour et les résidences (lares) fonctionnent avec un prix calculé sur les revenus : vieillir au Portugal.

S’installer : les démarches dans l’ordre

1. NIF avant tout (voir les trois numéros) ;
2. Logement : achat ou location ; voir louer au Portugal et acheter ;
3. Après trois mois, certificat d’enregistrement de citoyen de l’UE à la mairie : la loi 37/2006 demande au retraité des « ressources suffisantes » et une assurance maladie, le S1 en tient lieu (un retraité non européen, conjoint britannique ou canadien par exemple, passe lui par le visa D7) ;
4. S1 au centre de santé, numéro d’utilisateur ;
5. Changement de résidence fiscale aux Finanças, information des caisses de retraite ;
6. Après cinq ans : résidence permanente ; après sept ans : nationalité, si vous le souhaitez.

Vos placements (assurance-vie, livrets, PEA) suivent des règles propres une fois résident : épargne et placements au Portugal ; et pour le jour où il faudra y penser, le décès d’un proche au Portugal et la succession.

Coût de la vie et budget

Le Portugal reste moins cher que la France pour les courses, les sorties et les services, mais Lisbonne, Porto et l’Algarve ont vu les loyers et les prix immobiliers grimper fortement depuis 2017. Nos repères chiffrés, ville par ville : le coût de la vie au Portugal ; et pour choisir sa région : vivre en Algarve, Lisbonne, Porto, les régions du Portugal. Vous hésitez avec l’Espagne : Portugal ou Espagne ?.

Questions fréquentes