Les personnes recevant un héritage doivent prendre en compte certains frais, car il existe des dépenses associées à ce processus. Savez-vous quels sont les principaux ?
Ces charges, précise-t-on, « sont liées aux formalités administratives et autres coûts nécessaires pour résoudre les questions de succession« , explique le site Saldo Positivo de la Caixa Geral de Depósitos.
« Les héritages sont souvent source de conflits. Toutefois, même lorsque le partage des biens se fait de manière plus cordiale, en plus des formalités à régler lors du décès d’un proche, le processus jusqu’à ce que les biens vous reviennent n’est pas exempt de coûts« , peut-on lire sur le même portail.
Ainsi, la loi détermine quels sont les frais liés à l’héritage et définit l’ordre dans lequel ils doivent être payés :
- Frais funéraires ;
- Frais liés à l’administration de l’héritage ;
- Dettes du défunt ;
- Exécution des legs (biens qui, par testament, sont attribués à certaines personnes ; par exemple, la maison X revient au membre de la famille Y).
Quels sont les montants en jeu
Saldo Positivo révèle aussi certains des montants concernés :
- Demander l’acte de décès – « Si la demande est faite sur la plateforme Civil Online, vous ne payerez que la moitié (10 €) de ce que vous payriez pour le document papier. Cependant, si l’acte de décès sur papier est destiné à la Sécurité Sociale ou pour des allocations familiales, vous ne devrez payer que 10 € »;
- Établissement des héritiers – « Le montant de base, applicable aux cas où il n’y a pas d’enregistrement, est de 150 € (plus 50 € si les établissements d’héritiers du mari et de la femme sont réalisés conjointement). Un établissement avec enregistrement de biens coûte 375 €. Si, en plus de l’enregistrement, l’établissement d’héritiers inclut aussi le partage des biens, le coût est de 425 €. À ces montants s’ajoutent d’autres coûts liés à l’enregistrement des biens et aux consultations des bases de données »;
- Recours à l’inventaire – « En recourant à un office notarial, il faudra compter sur les honoraires des notaires, qui varient selon la complexité du processus. La demande peut être faite en ligne, via la plateforme Inventários ».
- Impôts – « Recevoir un héritage peut entraîner des frais fiscaux. La déclaration des biens hérités soumis à imposition doit être effectuée par le chef de famille jusqu’à la fin du troisième mois suivant le décès du membre de la famille. Cette information est fournie via le Modèle 1 de l’Impôt de Timbre et ses annexes. Ce document, qui informe l’Autorité Fiscale (AT) du décès et déclare les biens existants à la date du décès, identifie également les héritiers. Ainsi, l’AT peut notifier les bénéficiaires de l’héritage si cela s’avère nécessaire pour le paiement de l’Impôt de Timbre, qui correspond à 10 % de la valeur de l’héritage.
En termes d’IR (Impôt sur le Revenu), seuls les revenus générés par les biens reçus par héritage sont soumis à imposition. C’est le cas, par exemple, des loyers de biens immobiliers. S’il s’agit d’un héritage indivis (c’est-à-dire avant d’être partagé), chaque héritier sera imposé sur sa part des revenus générés. (lien vers l’article sur l’IR du défunt).
Après le partage de l’héritage, chaque héritier est responsable du paiement des impôts relatifs aux biens qu’il a reçus, comme l’IMI (si ce sont des biens immobiliers) ou l’IUC dans le cas des véhicules.
En ce qui concerne les immeubles, il faut prendre en compte l’Adicional ao IMI (AIMI). Si l’héritage n’a pas encore été partagé, le chef de famille devra, jusqu’à la fin du mois de mars, identifier les héritiers et leurs parts respectives.
Dans le mois suivant, les héritiers doivent confirmer cette information. Même si la valeur patrimoniale taxable de l’héritage indivis dépasse 600 000 euros, chaque héritier est imposé individuellement. De cette façon, il peut payer moins d’AIMI ou même éviter le paiement de cet impôt ».
