De nombreux contribuables – ou devront même payer des impôts – en raison de l’ajustement des tables de retenue à la source effectué l’année dernière. Si vous êtes concerné, sachez que tout n’est pas perdu, car il existe plusieurs façons d’augmenter le remboursement ou de réduire le montant à payer.
« Pour de nombreuses familles, le remboursement d’IRS est une opportunité pour faire face à des dépenses imprévues, mais, cette année, les contribuables sont confrontés à un remboursement inférieur à l’habitude ou au fait qu’ils doivent encore des impôts à l’État. Cependant, certains détails doivent être pris en compte avant de soumettre la déclaration, ce qui peut aider à réduire l’impôt à payer ou même à mieux profiter des avantages fiscaux auxquels vous avez droit, pour recevoir un remboursement plus important« , explique la DECO PROTeste.
L’organisation de défense des consommateurs a préparé un guide avec cinq conseils à considérer lors de la soumission de la déclaration :
1. Insérez les dépenses manuellement
« Si vous n’avez pas validé toutes les dépenses correctement, ne les avez pas insérées à temps ou avez encore des dépenses à présenter qui n’apparaissent pas sur e-factura (comme les dépenses d’éducation à l’étranger), vous pouvez toujours les insérer manuellement lors du remplissage de la déclaration d’IRS.
C’est dans le cadre 6-C, de l’annexe H, que cela peut se faire. Lorsque l’on vous demande si vous souhaitez déclarer des dépenses en alternative à e-factura, vous devez répondre « Oui ». En le faisant, vous devrez remplacer les totaux des dépenses déjà comptabilisés par les nouveaux totaux et conserver les preuves pendant quatre ans, au cas où l’Autorité fiscale vous demanderait de justifier les montants saisis manuellement. Si vous souhaitez que le Trésor prenne en compte tout ce que vous avez déjà validé sur e-factura, vous devez répondre « Non ».
2. Introduisez les dépenses avec les services domestiques
« Une des nouveautés de l’IRS à soumettre cette année est la possibilité de déduire 5 % des dépenses avec les services domestiques, jusqu’à un plafond de 200 euros. Avant de soumettre la déclaration, vérifiez si les montants sont corrects et si les données apparaissent déjà préremplies. Si ces dépenses n’apparaissent pas sur e-factura, insérez-les manuellement dans le cadre 6-C, de l’annexe H. Comme expliqué dans le point précédent, vous devrez insérer manuellement les nouveaux totaux des dépenses réalisées en 2024. Pour insérer les dépenses avec les services domestiques, vous devez remplir les champs 680 à 682, en utilisant le code 666. Il faudra identifier le membre du ménage qui a supporté la charge, le NIF du travailleur concerné et les charges supportées.
3. Incluez les intérêts des dépôts à terme et des certificats d’épargne
« Inclure les intérêts des dépôts à terme ou des certificats d’épargne dans l’IRS peut également augmenter votre remboursement. Cependant, cette option n’est avantageuse que si votre revenu collectable annuel est inférieur à 21 321 euros. Ainsi, elle sera taxée à un taux inférieur aux 28% que ces intérêts payent par défaut. Si vous avez perçu des revenus au-delà de 21 321, a priori, il n’est pas avantageux d’inclure, et il est plus bénéfique d’opter pour l’imposition autonome, car le taux applicable via l’inclusion sera supérieur à 28%.
Pour éviter les risques, simulez les deux options avant de soumettre la déclaration d’IRS, pour comprendre laquelle est la meilleure. Pour inclure les intérêts des dépôts à terme ou des certificats d’épargne dans l’IRS, vous devez remplir l’annexe G de la déclaration d’IRS.
4. Jeunes ayant des revenus jusqu’à 8 500 euros ne doivent pas soumettre d’IRS
« Les contribuables avec des revenus annuels inférieurs à 8 500 euros sont dispensés de soumettre la déclaration d’IRS. Et, dans le cas des plus jeunes, c’est aussi une manière de ne pas perdre une année de bénéfice de l’IRS Jeune. Un contribuable ayant ces revenus annuels n’a aucun avantage d’IRS Jeune et en choisissant de ne pas soumettre la déclaration, il suspend le comptage des années de ce régime fiscal, qui peut être repris dans les années suivantes s’il a déjà des revenus à déclarer qui lui permettent d’obtenir un bénéfice.
Dans le cas des contribuables de plus de 35 ans, qui ne sont donc pas couverts par l’IRS Jeune, il est possible que soumettre la déclaration d’IRS – même si cela n’est pas obligatoire – puisse apporter des avantages. S’ils ont été soumis à une retenue à la source, ils peuvent obtenir un remboursement.
5. Vérifiez les montants avant d’accepter l’IRS automatique
« L’IRS automatique facilite la vie de nombreux contribuables, mais ne conduit pas nécessairement à la meilleure solution. Il est toujours possible et même conseillé de simuler la soumission manuelle de la déclaration, car cela peut permettre un remboursement supérieur. L’Autorité fiscale fait une proposition basée sur les données à sa disposition, mais il peut y avoir des données manquantes que vous pouvez introduire avant de soumettre la déclaration. En outre, l’IRS automatique suppose par défaut que la déclaration est soumise séparément, mais il peut être plus avantageux de le faire conjointement. »