Les données les plus récentes de l’Autorité Tributária e Aduaneira (AT) montrent qu’en un an, les flux de capitaux ont augmenté de plus d’un milliard d’euros, passant de 6 925,5 millions d’euros en 2023 à 8 078,6 millions d’euros l’année dernière.
Les banques sont tenues de communiquer chaque année à l’AT le montant que chaque client transfère vers des centres financiers bénéficiant d’un régime fiscal privilégié lorsque la somme envoyée annuellement dépasse 12 500 euros, ces communications étant à la base des montants compilés par l’Autorité Tributária à des fins de contrôle pour la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale.
Au total, 131 000 transferts ont été effectués l’année dernière par 17 289 clients ayant des comptes bancaires dans des institutions financières au Portugal. En moyenne, chaque donneur d’ordre a envoyé 467,3 mille euros vers un centre financier à fiscalité privilégiée.
Le montant des transferts réalisés au cours de 2024 est supérieur à celui de chacune des quatre années précédentes. En 2021, la somme transférée était de 6 698,9 millions d’euros, en 2022 elle a augmenté à 7 409,7 millions d’euros, en 2023 elle a diminué à 6 925,5 millions et, maintenant, elle a de nouveau augmenté pour atteindre 8 078,6 millions d’euros. Tant le nombre de clients que le nombre d’opérations ont été les plus élevés depuis 2021.
La Suisse, Hong Kong et les Émirats arabes unis demeurent les trois juridictions vers lesquelles circulent le plus de capitaux.
Le territoire suisse est la principale destination, absorbant 40% du total des transferts, soit plus de 3 250 millions d’euros. Plus de 1 596,3 millions d’euros ont été envoyés à Hong Kong. Aux Émirats arabes unis, moins d’un milliard d’euros ont été transférés, soit un total de 762,2 millions. Vient ensuite Macao, avec 356,3 millions, suivi de Singapour avec 353 millions et du Liechtenstein avec 174,8 millions.
Les principaux motifs pour effectuer les transferts sont les paiements aux fournisseurs (1 478 millions d’euros), les autres types de paiements (988,3 millions), les transferts liés à la gestion de trésorerie (840,8 millions), les flux commerciaux (589,9 millions), les paiements aussi relatifs aux liquidations commerciales (546,4 millions) et les paiements entre entreprises d’un même groupe économique (134,2 millions).
Dans le cas des comptes localisés en Suisse, la principale destination, les motifs invoqués par les clients lors de l’ordonnancement des transferts sont également des paiements à des fournisseurs, des transferts de gestion de trésorerie et d’autres paiements.
Sur l’ensemble des 8 000 millions d’euros envoyés vers divers territoires, la plus grande part est effectuée par des entreprises et autres entités collectives. Plus de 7 100 millions d’euros de flux ont eu pour donneurs d’ordre des personnes collectives (8 003 entités), tandis que 906,2 millions ont été transférés par des personnes physiques (9 286).
Officiellement, la liste des territoires que le Portugal considère comme des paradis fiscaux s’appelle la liste des pays, territoires et régions avec des régimes fiscaux clairement plus favorables, comprenant plus de 80 juridictions ayant des centres financiers où l’imposition d’IRS ou IRC est particulièrement basse ou nulle, ou qui sont considérés comme des pays non coopérants à des fins fiscales.
